Dönen Teminat (Rolling Reserve) Nedir?

Üye işyerleri için uygulanan teminat koşulları sağlayıcıya ve sözleşmeye göre değişir. Dönen teminatta belirli bir gündeki veya dönemdeki işlem tutarından kesilen pay için ayrı bir bekleme süresi işler. Sonraki gün oluşan kesinti aynı gün serbest kalmak zorunda değildir. Bu yüzden tüm tutarı tek bir vadeli ödeme gibi takvime yazmak nakit planını bozabilir. Teminat bakiyesi, yeni kesintiler ve daha eski kesintilerin serbest bırakılmasıyla aynı anda değişebilir.

Örnek bir anlaşmada her gün işlenen satışların yüzde beşi otuz gün için ayrılıyor olsun. Pazartesi yirmi bin liralık, salı on bin liralık işlemden sırasıyla bin ve beş yüz lira teminata alınır. Başka düzeltme olmadığı varsayımıyla pazartesi bölümünün süresi salı bölümünden önce tamamlanır. Bu rakamlar yalnızca hesaplama örneğidir. Gerçek oran, tutarın hangi işlemlerden hesaplanacağı, tutulma süresi ve sağlayıcının uyguladığı çözülme düzeni sözleşme ve hesap bildiriminden teyit edilir.

Ödeme raporunda geçici olarak tutulan para ile işlem karşılığı kesilen komisyon ayrı kalemlerde görülebilir. Mahsuba konu olan iade veya itiraz varsa teminattan serbest bırakılacak net tutar değişebilir. Mağaza muhasebesi hareket açıklamasını ve sağlayıcıdaki bakiye dökümünü birlikte değerlendirir. Hesaptan tamamı kesilen bir tutara bakarak kesin hizmet bedeli yazılması, sonraki ay paranın bir bölümünün neden geri geldiğini açıklamayı zorlaştırır. Kapanışta kalan teminat tutarı ayrıca görünür tutulur.

İşletme ödeme aktarım takvimini incelerken o gün serbest bırakılmış eski teminatla yeni satışlardan elde edilen kullanılabilir tutarı ayrı okuyabilir. Böylece satışın düşük olduğu bir günde bankaya neden daha yüksek para geldiği açıklanabilir. Sağlayıcının bildirdiği hesap değişiklikleri de eski kesintilerden ayrı izlenir. Bir dönem önceki satıştan gelen serbest bırakma kalemi, yeni satış tutarı olarak tekrar yazılmaz.