Banka Hesabı Mutabakatı (Bank Reconciliation) Nedir?
Banka hesabı mutabakatı, banka ekstresindeki hareketler ve bakiyeler ile işletmenin aynı hesaba ait iç kayıtlarının karşılaştırılarak uzlaştırılmasıdır.
Diğer Adları: Bank Reconciliation
Ekstre Satırı Hangi Kayda Aittir?
Bir e-ticaret işletmesinin banka hesabına bayi havalesi, pazaryeri hakedişi ve ödeme kuruluşunun toplu aktarımı aynı gün gelebilir. Banka hesabı mutabakatında ekstre tutarı, tarih, açıklama, para birimi ve işlem referansı iç kayıtlarla eşleştirilir. Bir tutarın iki tabloda da bulunması tek başına doğru işlem olduğunun kanıtı değildir. Özellikle yuvarlak tutarlı havalelerde aynı gün farklı müşteriler aynı miktarda ödeme yapmış olabilir.
Kesinti İçeren Toplu Aktarım
Ödeme kuruluşunun birden fazla siparişi tek ödemede birleştirdiğini düşünün. Siparişlerin brüt toplamı on bin lira, bankaya gelen net tutar dokuz bin sekiz yüz lira ise aradaki tutar için ödeme kuruluşunun dökümü açılır. Kesinti, iade veya başka bir düzeltme bulunabilir. Özet raporda görülen farkın otomatik olarak banka komisyonu sayılması hem gideri hem müşteri bakiyesini yanlış kaydetmeye yol açabilir.
Tarih Farklarını Ay Sonunda İncelemek
Cuma günü işletme defterine yazılan bir ödemenin bankada sonraki iş gününde görünmesi mümkündür. Farkın gerçekten tarihten mi kaynaklandığı izleyen ekstreyle kontrol edilir. Geçiş kalemi kapanmadan aynı ödemeyi tekrar girmek bakiyeyi bozabilir. Mutabakat sonunda eşleşen hareketler kadar henüz açıklanmamış satırlar da belgelenir. Açılış bakiyesi, dönem hareketleri ve kapanış bakiyesi bir arada ele alındığında bir önceki dönemden taşınan farkın yeni döneme ait olduğu sanılmaz.
Pazaryerinin veya sanal POS'un ödeme mutabakatı banka hesabına gelen toplu tutarın içindeki siparişleri açıklayabilir. Banka hesabındaki nakit hareketi ise bu ayrıntılı dökümün sonucuyla eşleştirilir. Böylece sipariş ekranında görülen başarılı bir kart ödemesi için bankaya mutlaka aynı gün aynı tutarda ayrı satır düşeceği varsayımından kaçınılır.
Teyit edilen banka referansı saklanırsa aynı aktarım dosyası yeniden geldiğinde tutarı ikinci kez işleme riski de azalır.
Bu Konuda Nasıl Destek Oluyoruz?
AdPix’in bu alandaki hizmet kapsamını ve çalışma sürecini inceleyin.
- E-Ticaret KurulumuAltyapı seçimi, tema ve arayüz, ürün yükleme, ödeme ve kargo ayarlarıyla mağazanızı satışa hazır teslim ederiz.
Banka Hesabı Mutabakatı Hakkında Sık Sorulan Sorular
Aynı toplam bakiyeye ulaşmak her hareketin doğru eşleştiğini gösterir mi?
Aynı tutarlı iki hareket ters müşteriyle eşleşmiş veya birbirini dengeleyen iki eksik kayıt bulunabilir. Satır ve işlem referansı düzeyinde kontrol gerekir.
Banka hesabı birden fazla para birimiyle izleniyorsa hangi tutar önemlidir?
İşlemin para birimi, hesaba geçen tutar ve iç kayıttaki değer birlikte okunur. Kur farkı olasılığı, açıklamasız her farkın otomatik nedeni olarak alınmamalıdır.